Tax Refund มาเลเซีย 2568 วิธีขอคืนภาษีสำหรับนักท่องเที่ยว พร้อมเงื่อนไขและขั้นตอน

เมื่อเดินทางไปเที่ยวมาเลเซีย นอกจากการเพลิดเพลินกับสถานที่ท่องเที่ยว อาหาร และช้อปปิ้งแล้ว สิทธิพิเศษอีกอย่างที่ไม่ควรพลาดก็คือ tax refund มาเลเซีย การที่รู้เรื่องนี้จะช่วยให้ประหยัดค่าใช้จ่ายมากขึ้น หากกำลังเดินทางมาเที่ยวมาเลเซียและวางแผนช้อปปิ้ง อย่าพลาดโอกาสนี้ Trip.com จะพาไปรู้จักกับเรื่องนี้แบบครบทุกขั้นตอน

tax refund มาเลเซีย และการยกเว้นภาษี คืออะไร

tax refund คือการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST) ให้แก่นักท่องเที่ยวต่างชาติที่ซื้อสินค้าจากร้านค้าที่เข้าร่วมโครงการ Tourist Refund Scheme (TRS) และนำสินค้านั้นออกจากประเทศ ละในบางกรณียังสามารถยกเว้นภาษีได้ โดยไม่ต้องจ่ายตั้งแต่แรก การรู้ขั้นตอนและเงื่อนไข จะช่วยให้ประหยัดค่าใช้จ่ายได้มากขึ้น

Sales and Services Tax (SST) ในมาเลเซีย

มาเลเซียใช้ระบบภาษีทางอ้อมที่เรียกว่า Sales and Services Tax (SST) แทนที่ภาษี GST ตั้งแต่วันที่ 1 กันยายน 2018 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเก็บภาษีจากการขายสินค้าและบริการบางประเภทแก่ผู้บริโภคในประเทศ โดยจะแบ่งออกเป็น 2 ส่วนหลัก คือ

1. Sales Tax (ภาษีขาย) เก็บจากสินค้าที่ผลิตในมาเลเซียและสินค้าที่นำเข้า อัตราภาษีส่วนใหญ่คือ 5% หรือ 10% ขึ้นอยู่กับประเภทสินค้า
2. Service Tax (ภาษีบริการ) เก็บจากการให้บริการบางประเภท เช่น โรงแรม ร้านอาหาร โทรคมนาคม บริการเช่ารถ อัตราภาษีมาตรฐานคือ 6%

สินค้าและบริการที่ต้องเสีย SST

1. Sales Tax (ภาษีขาย) - 5% หรือ 10%

• อาหารและเครื่องดื่มบางประเภท (ไม่รวมอาหารสดพื้นฐาน)
• เครื่องใช้ไฟฟ้า
• เครื่องใช้ในบ้าน
• เครื่องสำอางและน้ำหอม
• สินค้านำเข้าที่อยู่ในบัญชีเก็บภาษี

2. Service Tax (ภาษีบริการ) - 6%

• โรงแรมและที่พัก
• ร้านอาหารที่มีรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด
• บริการโทรคมนาคม (โทรศัพท์ อินเทอร์เน็ต)
• บริการขนส่ง (บางประเภท)
• บริการเช่ารถ
• บริการบันเทิง (เช่น คาราโอเกะ)

สำหรับนักท่องเที่ยวต่างชาติที่ซื้อสินค้าจากร้านที่เข้าร่วมโครงการ Tourist Refund Scheme (TRS) สามารถขอคืนภาษี SST (เฉพาะภาษีขายของสินค้า) ได้เมื่อออกนอกประเทศ

• ต้องซื้อสินค้ามูลค่าตามเกณฑ์ (เช่น ขั้นต่ำ 300 ริงกิตต่อใบเสร็จ)
• ต้องแสดงใบเสร็จและพาสปอร์ตที่สนามบิน
• การคืนภาษีครอบคลุมเฉพาะ Sales Tax ไม่รวม Service Tax ที่ใช้ในบริการ เช่น ค่าห้องพักโรงแรม หรือค่าร้านอาหาร

ระบบ tax refund มาเลยเซียในปัจจุบัน มีสิทธิ์อะไรบ้าง

ปัจจุบัน การขอคืนภาษีในมาเลเซียอยู่ภายใ้โครงการ Tourist refund Scheme (TRS) อนุญาตให้นักท่องเที่ยวที่ไม่มีถิ่นพำนักถาวรในมาเลเซีย สามารถขอคืนได้ และสิทธิ์ที่ผู้เดินทางจะได้รับ มีดังนี้

1. สิทธิ์ขอคืนภาษีจากการซื้อสินค้า
   นักท่องเที่ยวสามารถขอคืนภาษีจากการซื้อสินค้าที่ต้องเสีย Sales Tax ภายในประเทศ อัตราภาษีที่คืนได้จะขึ้นกับประเภทสินค้า ครอบคลุมเฉพาะสินค้าที่ซื้อจากร้านค้าที่เข้าร่วมโครงการ
2. สิทธิ์ใช้ใบเสร็จหลายใบจากร้านเดียวกัน
   สามารถรวมยอดซื้อหลายใบจากร้านเดียวกันในวันเดียว เพื่อให้ถึงขั้นต่ำ 300 ริงกิตต่อร้านต่อวัน ทำให้การซื้อสินค้าชิ้นเล็กหลายรายการรวมกันยังสามารถขอคืนภาษีได้
3. นำสินค้าออกจากประเทศภายในระยะเวลาที่กำหนด
   สินค้าที่ซื้อสามารถนออกนอกประเทศได้ภายใน 3 เดือนนับจากวันที่ซื้อ 
4. การเลือกรูปแบบการรับเงินคืน
   เงินสด - ได้รับทันทีที่สนามบิน และมีค่าธรมเนียมเล็กน้อย
   โอนเข้าบัตรเครดิต - เงินเข้าภายในประมาณ 4-8 สัปดาห์
   โอนเข้าบัญชีธนาคาร - ใช้เวลาประมาณ 1-2 เดือน ขึ้นอยู่กับธนาคารปลายทาง

คำแนะนำ : ไม่ใช่ทุกร้านค้าที่จะรวมใบเสร็จหรือเสนอการคืนเงินได้ ดังนั้นควรสอบถามที่เคาน์เตอร์เสมอหรือตรวจสอบป้าย TRS ก่อนช้อปปิ้ง

เงื่อนไขการขอคืนภาษี

การขอ tax refund มาเลเซีย มีเงื่อนไขที่นักท่องเที่ยวต้องปฏิบัติตาม ดังนี้

1. สถานะผู้ขอคืนภาษี
   ต้องเป็นนักท่องเที่ยวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นพำนักในมาเลเซีย และพาสปอร์ตไม่หมดอายุ
2. ประเภทของสินค้า
   ต้องเป็นสินค้าที่ซื้อเพื่อการใช้ส่วนตัว และนำออกจากมาเลเซียภายในเวลาที่กำหนด
3. มูลค่าขั้นต่ำของการซื้อ
   ต้องมียอดซื้อขั้นต่ำ 300 ริงกิตมาเลเซีย ต่อร้านต่อวัน และรวมหลายใบเสร็จจากร้านเดียวกันในวันเดียวกันให้ครบยอดขั้นต่ำได้
4. หลักฐานที่ต้องใช้
   พาสปอร์ตตัวจริง, ใบเสร็จรับเงิน, ใบกำกับภาษี, สินค้าจริงที่ซื้อ

สำคัญ: ศุลกากรอาจตรวจสอบสินค้าที่คุณซื้อก่อนออกเดินทาง ดังนั้นโปรดเก็บใบเสร็จ หนังสือเดินทาง และสิ่งของต่างๆ ให้หยิบใช้ได้ง่ายในกระเป๋าถือขึ้นเครื่องของคุณ

ขั้นตอนการทำ tax refund มาเลเซีย

การขอคืนภาษี สามารถดำเนินการได้ที่สนามบินนานาชาติหลักก่อนเดินทางออกนอกประเทศ ซึ่งมีขั้นตอนดังต่อไปนี้

1. ขอใบกำกับภาษีและแบบฟอร์มขอคืนภาษีจากร้านที่ซื้อมา ซึ่งร้านจะต้องเป็นร้านที่เข้าร่วมโครงการ
2. เตรียมเอกสารและสินค้า เช่น พาสปอร์ต ใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน และเก็บเอกสารไว้ในกระเป๋าถือตลอดเวลา
3. ไปที่เคาน์เตอร์ Tax Refund ก่อนเช็กอิน ที่สนามบินหลักที่มีเคาน์เตอร์คืนภาษี เช่น KLIA, KLIA2, Penang, Kota Kinabalu ค้นหาป้าย GST Refund / Tax Refund Counter ในโซนขาออก ยื่นเอกสารและสินค้าต่อเจ้าหน้าที่เพื่อการตรวจสอบ
4. เจ้าหน้าที่จะตรวจสอบเอกสารและสินค้าจริง เพื่อยืนยันสิทธิ์การคืนภาษี หากทุกอย่างถูกต้อง ก็จะได้รับการอนุมัติทันที
5. เลือกรูปแบบการชำระเงิน โดยจะเลือกเป็น เงินสด/ โอนเข้าบัตรเครดิต / โอนเข้าบัญชีธนาคาร
6. รับใบยืนยันการคืนภาษี เก็บใบไว้เป็นหลักฐานจนกว่าจะได้เงินครบ เผื่อเกิดปัญหา จะได้ใช้เอกสารนี้ยื่นติดต่อหน่วยงานเพื่อติดตามเงินคืนได้

ช้อปปิ้งปลอดภาษีในมาเลเซียที่ไหนดี

นอกจากจะทำ tax refund มาเลเซียได้แล้ว ยังสามารถซื้อสินค้าปลอดภาษีที่มาเลเซียได้ด้วยเช่นกัน โดยสถานที่ที่สามารถช้อปปิ้งปลอดภาษีได้ มีดังนี้

Mitsui Outlet Park KLIA Sepang

เอาท์เล็ตขนาดใหญ่ใกล้สนามบิน KLIA และ KLIA2 เหมาะสำหรับนักท่องเที่ยวที่ต้องการช้อปก่อนบินหรือหลังลงเครื่อง มีสินค้า เสื้อผ้า รองเท้า กระเป๋า เครื่องประดับ และสินค้ากีฬา จากแบรนด์ดังระดับโลก เช่น Nike, Adidas, Coach, Michael Kors, Samsonite

Low Yat Plaza

ศูนย์รวมอุปกรณ์ไอทีและแกดเจ็ตที่ใหญ่ที่สุดในกัวลาลัมเปอร์ มีชื่อเสียงในหมู่นักช้อปด้านเทคโนโลยี สินค้า สมาร์ทโฟน แล็ปท็อป กล้อง อุปกรณ์เสริมคอมพิวเตอร์ และแกดเจ็ตทันสมัย

Watsons / Guardian

เชนร้านเพื่อสุขภาพและความงามที่ใหญ่ที่สุดในมาเลเซีย มีสาขาครอบคลุมทั่วประเทศ สินค้าเช่น ผลิตภัณฑ์ดูแลผิว เครื่องสำอาง น้ำหอม วิตามินและอาหารเสริม เป็นต้น

Pavilion Kuala Lumpur / Suria KLCC

ศูนย์การค้าไฮเอนด์ในย่าน Bukit Bintang มีทั้งแบรนด์แฟชั่นหรูและแบรนด์กลาง–สูง ร้านอาหารพรีเมียม และโซนไลฟ์สไตล์ครบวงจร สินค้าจำพวก แฟชั่น เครื่องประดับ นาฬิกา เครื่องสำอาง แบรนด์หรู เช่น Louis Vuitton, Chanel, Gucci, Dior ไปจนถึงแบรนด์สากลอย่าง Uniqlo และ H&M

ตลาดกลางและศูนย์หัตถกรรม (Central Market & Craft Complex)

แหล่งรวมงานฝีมือท้องถิ่น ของที่ระลึก และงานศิลปะ เช่น ผ้าบาติก แกะสลักไม้ เครื่องประดับพื้นเมือง บรรยากาศคลาสสิก เหมาะสำหรับซื้อของฝาก มีสินค้า ผ้าบาติก, Songket, เครื่องจักสาน, เซรามิกท้องถิ่น

เคล็ดลับการขอคืนภาษีมาเลเซีย

การทำ tax refundมาเลเซีย ไม่ได้ซับซ้อน แต่ถ้าเตรียมตัวดีและวางแผนตั้งแต่เริ่มช้อปปิ้ง ก็ช่วยให้คุณได้ภาษีคืนครบเต็มจำนวนและไม่เสียเวลา ซึ่งเคล็ดลับในการขอคืนภาษีมาเลเซีย มีดังนี้

1. ตรวจสอบว่าร้านค้าที่ซื้อเข้าร่วมโครงการ TRS หรือไม่
   ก่อนซื้ิอสินค้าให้สังเกตป้ายโครงก่อน ว่าร้านนี้เข้าร่วมไหม เพราะหากร้านไม่ได้อยู่ในโครงการ จะไม่สามารถทำ tax refund ได้ แม้จะซื้อถึงยอดขั้นต่ำ หากไม่อยากให้ผิดพลาด แนะนำให้เช็กให้ดีหรือถามให้แน่ใจก่อน
2. ขอเอกสารให้ครบตั้งแต่วันที่ซื้อ
   หลังจากชำระเงินแล้ว ให้ตรวจสอบว่าได้รับใบกำกับภาษีกับแบบฟอร์มขอคืนภาษีครบถ้วนไหม ข้อมูลในใบกำกับจะต้องระบุชื่อร้าน หมายเลขทะเบียนภาษี รายละเอียดสินค้า วันที่ซื้อ และจำนวนเงินให้ชัดเจน หากได้รับไม่ครบ หรือข้อมูลผิดพลาด อาจะทำให้การขอคืนภาษีล่าช้าหรือถูกปฏิเสธได้
3. เดินทางถึงสนามบินก่อนเวลา
   ควรมาถึงสนามบินล่วงหน้าอย่างน้อย 3 ชั่วโมง เพื่อเผื่อเวลาสำหรับการขอคืนภาษี เนื่องจากในช่วงเวลาเร่งด่วน อาจมีคิวรอทำเรื่องขอคืนภาษีจำนวนมาก การมาถึงสนามบินก่อนเวลา จะทำให้มีเวลาจัดการขั้นตอนนี้ได้อย่างไม่รีบร้อนและลดความเครียดก่อนขึ้นเครื่องได้
4. ตรวจสอบข้อมูลล่าสุดก่อนเดินทาง
   ก่อนวางแผนการช้อปปิ้ง ควรตรวจสอบกฎเกณฑ์ล่าสุดจากเว็บไซต์ของ Royal Malaysian Customs Department เพราะเงื่อนไขการขอ tax refund มาเลเซีย อาจมีการเปลี่ยนแปลง เช่น เกณฑ์ขั้นต่ำ มูลค่าภาษีที่คืนได้ หรือสถานที่ให้บริการ การอัปเดตข้อมูลก่อนเดินทางจะช่วยให้คุณเตรียมตัวได้ถูกต้องและไม่พลาดสิทธิ์ในการรับเงินคืน

สรุป

การทำ tax refund เป็นสิทธิประโยชน์ที่นักท่องเที่ยวต่างชาติไม่ครมองข้าม เพราะช่วยประหยัดค่าใช้จ่ายได้จริงจากการซื้สินค้าที่เข้าร่วมโครงการ เพียงเตรียมตัวให้พร้อม ทำตามขั้นตอนให้ครบถ้วน ก็จะสามารถรับเงินคืนได้อย่างราบรื่นและเต็มจำนวน เมื่อวางแผนการเที่ยวและช้อปปิ้งด้วยสิทธิ์นี้ ก็จะทำให้การเที่ยวในมาเลเซียคุ้มค่าขึ้น และสนุกกับการช้อปปิ้งได้มากขึ้นด้วย